Obsługa przekształceń, fuzji i przejęć
Przekształcenie spółki, połączenie, podział, aport, fuzja każda z tych operacji wymaga precyzyjnej obsługi rachunkowej i rewizyjnej. Przeprowadzam firmy przez te procesy od strony finansowej, żeby formalności nie zablokowały transakcji.
Przekształcenie lub transakcja na horyzoncie a Twoja księgowa mówi, że „tym się nie zajmuje"
Przekształcenia, fuzje i przejęcia to operacje, które większość biur rachunkowych obsługuje raz na kilka lat albo nigdy. To nie jest codzienna księgowość. To skomplikowany proces na styku prawa handlowego, podatkowego i rachunkowości, w którym jeden błąd formalny może opóźnić transakcję o miesiące lub ją zablokować.
- Spółka z o.o. przekształca się w spółkę akcyjną bo planuje emisję obligacji, wejście na NewConnect lub pozyskanie inwestora, który wymaga formy S.A. Wymaga to m.in. wyceny majątku, planu przekształcenia i opinii biegłego rewidenta.
- Dwie firmy w grupie kapitałowej łączą się potrzebny jest plan połączenia, sprawozdania finansowe sporządzone na dzień połączenia, wyceny i często badanie planu przez biegłego rewidenta wyznaczonego przez sąd lub wybranego przez spółki.
- Właściciel wnosi przedsiębiorstwo lub jego zorganizowaną część aportem do innej spółki potrzebna jest wycena, weryfikacja aportu i prawidłowe ujęcie operacji w księgach obu podmiotów.
- Firma dzieli się na dwa podmioty podział wymaga planu podziału, sprawozdań finansowych na dzień podziału, wycen i opinii biegłego rewidenta.
- Spółka osobowa przekształca się w kapitałową lub odwrotnie a biuro rachunkowe nie ma doświadczenia z procedurą i wymogami rachunkowymi takiej operacji.
Dlaczego to nie jest zadanie dla zwykłego biura rachunkowego? Kodeks spółek handlowych wymaga w wielu przypadkach udziału biegłego rewidenta do badania planu przekształcenia, wyceny aportu czy weryfikacji planu połączenia. Ale nawet tam, gdzie biegły rewident nie jest wymagany formalnie, jego udział chroni firmę przed błędami, które mogą podważyć ważność całej operacji.
Obsługa finansowa przekształceń i transakcji od pierwszego dokumentu do zamknięcia operacji
Kancelarie prawne prowadzą stronę korporacyjną i prawną przekształcenia. Ale dokumentacja finansowa sprawozdania, wyceny, plan przekształcenia od strony rachunkowej, korekty bilansowe, ujęcie podatkowe to obszar, w którym prawnicy potrzebują partnera z kompetencjami biegłego rewidenta.
Łączę obie perspektywy: wiem, jakie wymogi stawia KSH i ustawa o rachunkowości, i potrafię przygotować dokumentację finansową, która spełnia oba zestawy wymagań jednocześnie. Pracuję w ścisłej koordynacji z kancelarią prawną obsługującą transakcję dostarczam to, czego potrzebują, w formacie i terminach, których oczekują.
Dla firm, które przechodzą przez te procesy po raz pierwszy, pełnię też rolę doradczą: wyjaśniam konsekwencje rachunkowe i podatkowe każdego wariantu, pomagam wybrać optymalną ścieżkę i przeprowadzam firmę przez procedurę krok po kroku.
Kompleksowa obsługa od analizy wariantów po zamknięcie ksiąg po transakcji
-
Analiza wariantów i planowanie
Zaczynam od zrozumienia celu biznesowego transakcji. Na tej podstawie wspólnie z Twoim prawnikiem pomagam wybrać optymalną formę operacji z punktu widzenia rachunkowego i podatkowego. Przygotowuję wstępną kalkulację konsekwencji finansowych.
-
Wycena i dokumentacja finansowa
Przygotowuję lub weryfikuję wycenę majątku spółki, sporządzam sprawozdania finansowe na wymagane prawem dni (dzień przekształcenia, połączenia, podziału), opracowuję bilans otwarcia nowego podmiotu i przygotowuję elementy finansowe planu przekształcenia lub połączenia.
-
Badanie planu przekształcenia / połączenia
W przypadkach, gdy KSH wymaga badania planu przez biegłego rewidenta przeprowadzam je osobiście lub, jeśli regulacje wymagają wyznaczenia przez sąd, przygotowuję dokumentację dla rewidenta wyznaczonego tak, żeby proces przebiegł sprawnie.
-
Koordynacja z kancelarią prawną i organami
Pracuję w bieżącej koordynacji z prawnikami, notariuszem i w razie potrzeby z KRS i urzędem skarbowym. Dostarczam dokumentację finansową w formatach i terminach wymaganych przez poszczególne instytucje.
-
Zamknięcie ksiąg i otwarcie nowego podmiotu
Po rejestracji operacji zamykam księgi rachunkowe podmiotu przekształcanego, łączonego lub dzielonego i otwieram bilans nowego podmiotu. Dbam o ciągłość rozliczeń podatkowych i prawidłowe przeniesienie sald. Na życzenie pozostaję jako nadzorca finansowy nowego podmiotu w okresie przejściowym.
Efekt końcowy: operacja przeprowadzona czysto bez opóźnień i ryzyk formalnych
Po zakończeniu procesu Twoja firma ma:
- Kompletną dokumentację finansową przekształcenia, połączenia lub podziału zgodną z wymogami KSH i ustawy o rachunkowości.
- Wycenę majątku i sprawozdania finansowe sporządzone na wymagane prawem dni.
- Prawidłowo otwarte księgi nowego podmiotu z bilansem otwarcia i ciągłością rozliczeń.
- Bezpieczeństwo formalne dokumentacja przygotowana przez biegłego rewidenta minimalizuje ryzyko zakwestionowania operacji przez KRS, urząd skarbowy lub przyszłego audytora.
- Sprawny przebieg całego procesu dzięki koordynacji z kancelarią prawną i dostarczaniu dokumentacji w wymaganych terminach.
- Opcjonalnie: stały nadzór finansowy (CFO) nad nowym podmiotem w okresie przejściowym do czasu stabilizacji struktur i procesów.
Planujesz przekształcenie, fuzję lub przejęcie? Zacznijmy od oceny sytuacji.
Opisz planowaną operację ocenię zakres obsługi finansowej i zaproponuję harmonogram prac skoordynowany z Twoją kancelarią prawną.
Wszystkie informacje o planowanych transakcjach objęte są ścisłą tajemnicą zawodową biegłego rewidenta. Na życzenie podpisuję NDA przed pierwszą rozmową.